Стандартный вычет — это льгота по НДФЛ, когда бухгалтер удерживает подоходный налог с зарплаты не с полного размера, а только с части. То есть на руки вам выплатят чуть больше денег, чем если бы льготы у вас не было.

Термин «стандартный» не означает, что остальные виды вычетов являются нестандартными. Это лишь определение, которое используется в НК РФ для названия конкретной категории льгот.

Когда вы оформляете стандартную налоговую льготу, вы либо возвращаете себе деньги из ранее уплаченных налогов, либо приостанавливаете уплату будущих налогов. Соответственно, НДФЛ платите меньше, а выглядит это как прибавка к зарплате.

Кто имеет право на стандартный вычет

Получить налоговую льготу могут только резиденты РФ — лица, находящиеся на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Кроме того эти лица должны быть плательщиками НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Стандартные налоговые льготы чаще всего оформляют через работодателя. Но при желании льготу можно получить через ИФНС.

Важно! Оформить возврат НДФЛ на детей можно не более, чем за три предыдущих года. Если работодатель не предоставил вам вычет за прошлые периоды, то в 2023 г. вы можете вернуть налог за 2022, 2021 и 2020 гг.

Право на вычет по НДФЛ за ребенка

На возврат 13 процентов НДФЛ могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок:

• родители;
• мачеха и отчим;
• усыновители;
• приемные родители;
• опекуны;
• попечители;
• разведенные родители;
• родители, лишенные родительских прав.

Размер стандартных налоговых вычетов

Пока вы обеспечиваете сына или дочь, то есть несете расходы на их содержание, вы можете получить налоговый вычет у своего работодателя или через инспекцию. Расходы необходимо подтвердить. Например, если отец или мать платит алименты, то это и будет подтверждением расходов.

Предоставление стандартной компенсации на детей происходит до тех пор, пока суммарный доход с начала года не достигнет 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму (пп. 4 п. 1 статья 218 НК РФ).

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Право налогоплательщика на собственный вычет

Наверняка многие слышали про стандартный налоговый вычет 500 рублей, но не все понимают, кому он полагается.

Такая стандартная компенсация положена нескольким категориям граждан, а именно:

• инвалидам с детства;
• героям России;
• ликвидаторам чернобыльской аварии;
• родителям и супругам погибших военнослужащих;
• воинам-афганцам и многим другим.

Пример

Петров инвалид с детства, работает удаленно и получает зарплату 50 тыс. рублей, с которой работодатель платит налоги. По факту на руки Петров получает 43 500 руб. Но Петров может оформить стандартный налоговый вычет, и тогда 13% будет рассчитываться не с 50 тыс. рублей, а с 49 500 рублей. И Петров станет получать 43 565 рублей.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Существует несколько категорий граждан, которым выплачивается повышенный размер стандартного вычета — 3 000 рублей (пп.1 п. 1 ст. 218 НК РФ).

В эту группу, например, входят инвалиды Великой Отечественной войны; военнослужащие, которые стали инвалидами I, II и III групп из-за ранения, контузии или увечья, полученных во время боевых действий; ликвидаторы-чернобыльцы, получившие инвалидность и еще несколько категорий.

Размер стандартного вычета на детей

Деньги за детей выплачиваются до месяца, в котором ваш доход с начала года нарастающим итогом достигнет 350 тыс. рублей. Разберемся, что это значит.

Пример

Зарплата Алексеева 35 тыс. рублей. С какого месяца не предоставляется вычет? рассчитаем: в ноябре суммарный доход Алексеева с начала года достигнет 350 тыс. рублей, поэтому последние два месяца года — ноябрь и декабрь — у него не будет льготы. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление.

Размер льготы зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). На льготный расчет за детей имеют право оба родителя.

Основная льгота	Повышенная льгота
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка; 3 000 руб. — за третьего и за последующего.	12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. 6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

При расчете общей суммы компенсации необходимо сложить основной вычет и повышенный.

Пример

В семье Захаровых двое дочерей — 5 и 10 лет. В 2023 г. у них родилась третья дочь — инвалид. Захаров работает и имеет право на ежемесячный налоговый вычет в размере 17 800 руб.:

• на первого и второго: 2800 руб. = 2 х 1400
• на третьего (инвалида): 15 000 руб. = 3000 (основной) +12 000 (повышенный).

Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (абз. 3 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Как рассчитать вычет

Если у вас несколько детей, на которых можно оформить возврат НДФЛ, то стандартные льготы суммируются. Рассмотрим несколько примеров, чтобы стало ясно, как рассчитать вычет на детей и до какого возраста.

Пример

У Сидоровых трое детей: одному 26 лет, второму 14, третьему 7. Сидоровым положен стандартная компенсация только за двух — 1 400 рублей за четырнадцатилетнего и 3 000 рублей за семилетнего, так как он является третьим по счету.

• Итого размер налогового вычета на троих детей, включая очередность совершеннолетнего, для каждого родителя составит 4 400 рублей в месяц (1400 + 3 000).
• Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых налоговая льгота по подоходному налогу уже не предоставляется.
• Дети от предыдущих браков, которые находятся у вас на иждивении, тоже учитываются и считаются от старших к младшим.

Пример

У Сидорова трое сыновей — один от первого брака, двое от второго. Сидоров платит алименты, то есть участвует в содержании первого сына. Таким образом, Сидоров может оформить стандартное возмещение за троих сыновей в размере 5 800 рублей (1400 + 1400 + 3000).

На детей-инвалидов распространяется повышенный налоговый вычет. Если у вас на иждивении ребенок с инвалидностью, вы имеете право получать как обычную льготу в 1400 или 3000 (в зависимости от очередности рождения), так и повышенную. Эти льготы суммируются.

Пример

У Ивановых двое детей — одному 22 года и он учится в вузе на очной форме обучения. Второму 17 лет и он инвалид. Ивановы могут оформить:

1400 руб. (вычет на первого ребенка) + 1400 руб. (на второго) + 12 000 руб. (за инвалидность второго).

Таким образом, общая сумма возмещения для каждого родителя составит 14 800 руб в месяц.

Двойной вычет на ребенка на работе

В некоторых случаях льгота по НДФЛ выплачивается в удвоенном размере.

1. Возврат налога в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.

Если мама после развода самостоятельно воспитывает ребенка и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойное возмещение налога.

Если мать-одиночка получает двойной налоговый вычет и выходит замуж, то право на двойную льготу прекращается с момента вступления в брак.

2. Еще одно основание для получения двойной льготы — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.

И у матери, и у отца должен быть доход, облагаемый по ставке 13% или 15% и право на возмещение. Доходы отказавшегося от льготы должны облагаться НДФЛ, что ежемесячно необходимо подтверждать справкой 2-НДФЛ.

Важно! Вы можете оформить налоговый вычет, если официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13% или 15%. Если нет дохода, облагаемого НДФЛ, то и на налоговую льготу у вас права нет.

Документы на оформление вычета

Оформить налоговую льготу можно через работодателя или через ФНС. Рассмотрим, какие необходимы документы на налогоплательщика и на ребенка, если вы обращаетесь за стандартным вычетом.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Стандартный вычет на работника

В этом случае в бухгалтерию предприятия необходимо предоставить документ, подтверждающий право на льготу. Например, удостоверение ветерана боевых действий или справка из МСЭ об установлении инвалидности.

Налоговый вычет для инвалидов

Документы на вычет на ребенка

Для налоговой инспекции подготовьте:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• заявление с реквизитами для перечисления средств (с 2020 года включено в форму декларации);
• свидетельство о рождении или усыновлении;
• справка об инвалидности для ребенка-инвалида;
• справка из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения, если оформляете документы за студента.

Для получения льготы в двойном размере дополнительно возьмите документ, подтверждающий статус единственного родителя или заявление об отказе второго родителя.

Документы на стандартный налоговый вычет

Документы передайте в налоговую инспекцию — лично при визите в офис ИФНС или онлайн через сайт ФНС после регистрации в Личном кабинете налогоплательщика. Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Для детского налогового вычета через работодателя вам понадобятся те же документы, что и для инспекции, кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления на перечисление средств.

Передайте документы в бухгалтерию на работе и напишите заявление на налоговый вычет. Со следующего месяца вашу заработную плату начнут рассчитывать с учетом налоговой льготы.

Налоговую компенсацию у работодателя можно получить только за текущий год. Если вы несколько лет не оформляли стандартные выплаты, вернуть налог можно за три последних года. Оформить такой возврат 13% разрешено только через налоговую инспекцию.

Обратите внимание! Если второй родитель отказывается от своего вычета в вашу пользу, документы на налоговый вычет удобнее подать через налоговую инспекцию, чтобы ежемесячно не предоставлять справку 2-НДФЛ с места работы второго родителя.

Частые вопросы

У нас трое сыновей, третий несовершеннолетний инвалид. Какой возврат нам положен? +

Подоходный налог, если двое детей совершеннолетние, рассчитывается только на третьего.

Но несмотря на то, что за совершеннолетних вы уже не возвращаете налог, — все они участвуют в определении очередности. Ребенок, не достигший совершеннолетия, родился третьим, значит родители получают за него по 3 тыс. рублей.

Если третий сын — инвалид, вычет по НДФЛ увеличивается на 12 тыс. рублей. В итоге вычет на третьего ребенка составит по 15 тыс. рублей для каждого родителя.

Могу ли я вернуть налоговый вычет за прошлые годы, если еще не работала? +

Вы не сможете вернуть подоходный налог, если его не уплачивали. Так как смысл льготы — возврат ранее уплаченного НДФЛ.

За какой период можно получить возмещение за несовершеннолетнего сына? +

Если вы не оформляли возмещение на работе, то вернуть налог можно за последние три года. Для этого следует обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации с декларациями, заполненными за каждый год.

Заключение эксперта

Право на налоговый вычет с зарплаты на детей есть у обоих родителей. Главное, чтобы ребенок был на обеспечении того родителя, кто претендует на льготу, и это было подтверждено документально. Развод или лишение родительских прав не ограничивает родителя — если он участвует в содержании ребенка, он может обратиться к работодателю и оформить налоговый вычет на детей.

Все про налоговые вычеты на ребенка

Налоговый вычет на детей вправе оформить родители (усыновители, опекуны) — налоговые резиденты Российской Федерации, которые со своих доходов платят НДФЛ в размере 13 %. Видов этой льготы несколько, и в каждом есть свои особенности в определении суммы и порядке оформления.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается доход при исчислении налоговой базы. На сегодня в России действует несколько видов вычетов:

• стандартные — на детей и некоторые другие категории граждан (статья 218 НК РФ);
• социальные — на учёбу, медицинские услуги, с прошлого года ещё и на спорт и т.д. (ст. 219 НК РФ);
• инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ);
• имущественные — при приобретении жилья и продаже собственности (ст. 220 НК РФ);
• профессиональные — для индивидуальных предпринимателей, для тех, кто занимается частной практикой и т.д. (ст. 221 НК РФ).

Стандартный «детский» налоговый вычет предоставляется родителям, супругам родителей, усыновителям, опекунам и попечителям. Действует до того месяца, пока доход не составит 350 000 рублей.

Несколько важных нюансов:

• льгота предоставляется на каждого несовершеннолетнего ребёнка и на совершеннолетних студентов, аспирантов, курсантов, ординаторов и интернов до 24 лет, если они учатся очно;
• для очников вычеты действуют в период обучения, включая академические отпуска; как только учёба закончена (получен диплом, отчислили — не важно), со следующего месяца льгота не действует. Учится студент платно или на бюджете, значения не имеет, живёт ли он с родителями — тоже;
• право на уменьшение облагаемой базы имеют и мать, и отец, в том числе приёмные, усыновители, опекуны и попечители. Один из родителей вправе заявлением отказаться от вычета в пользу другого;
• единственный родитель (в том числе приёмный) получает вычет в двойном размере до вступления в брак;
• при разводе родитель, с которым остался ребёнок, имеет право на данную льготу без дополнительных условий, а другой родитель — только если платит алименты. Если платит, то право на вычет получит и его новый супруг;
• если родители вступают в новые браки (зарегистрированные), то дети, рождённые в новых семьях, считаются «общим списком». Пример: если у «жениха» и «невесты» по ребёнку от предыдущих браков, то их совместный ребёнок считается третьим. Если брак не зарегистрирован, то вторым у каждого, даже если оформлено установление отцовства.

Сумма дохода, на которую уменьшается облагаемая база, зависит от количества детей и от того, есть ли в семье дети-инвалиды. Установлена она подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Сумма вычета на первого ребенка

1400 рублей ежемесячно, предоставляется родителю, его супругу (супруге), усыновителю, опекуну, попечителю, приёмному родителю, его супругу (супруге).

Налоговый вычет на двух детей с зарплаты

1400 рублей, как и за первого. Так как льгота предоставляется на каждого, то общая сумма составит 2800.

Сумма налогового вычета на троих детей

3000 рублей на третьего ребёнка. Складываем с двумя первыми: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 на каждого родителя.

Сумма налогового вычета на 4 детей

3000 рублей на четвёртого. Прибавляем их к предыдущему результату и получаем 8800 р. и на мать, и на отца.

Напоминаем, что единственный родитель (в том числе приёмный) или усыновитель до вступления в брак получает двойной налоговый вычет. То есть на четверых он составит 19 600.

Налоговый вычет на детей многодетным семьям

В статье 218 сказано: «3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребёнка». Так и считаем: + 3000 на каждого, третьего, четвёртого, пятого и т.д.

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида

Здесь сумма зависит от того, кто получает льготу:

• 6000 рублей — ежемесячно для опекуна, попечителя, приёмного родителя, его супруга (супруги);
• 12 000 рублей — для каждого родителя, его супруга (супруги), усыновителя,

на обеспечении которых находится несовершеннолетний или студент (аспирант, курсант, интерн) — очник, являющийся инвалидом 1 или 2-й группы.

Налоговый вычет на детей военнослужащих

Предоставляется общим порядком. Никаких дополнительных «детских» льгот, состоящих в уменьшении облагаемой базы, на сегодня нет (последние изменения в НК РФ вступили в силу с 1 марта 2023 года).

В статье 218 прописаны дополнительные налоговые вычеты в 3000 рублей для самих военнослужащих, ставших инвалидами из-за ранения, контузии, увечья, болезни, полученных при защите РФ или при исполнении иных служебных обязанностей, и 500 рублей — членам семей погибших военнослужащих.

Налоговый вычет на детей мобилизованным

Тоже общим порядком. Специальных налоговых льгот у мобилизованных несколько, но «детских» вычетов они пока (март 2023-го) не коснулись.

https://www.youtube.com/watch?v=LaEZmQscUx0\u0026pp=ygV80JTQvtC60YPQvNC10L3RgtGLINC00LvRjyDRgdGC0LDQvdC00LDRgNGC0L3Ri9GFINC90LDQu9C-0LPQvtCy0YvRhSDQstGL0YfQtdGC0L7QsiDQvdCwINGA0LXQsdC10L3QutCwINC4INC90LAg0YHQtdCx0Y8gMjAyMw%3D%3D

Для сведения: что такое налоговый вычет и как его получить

Стандартный вычет на ребенка опекуну

Предоставляется с того месяца, когда была установлена опека (попечительство) или вступил в силу договор о приёмной семье, и до того времени, пока подопечному не исполнится 18 лет (или 24, если учится, или пока не закончит учёбу) или до прекращения договора.

Сумма стандартная (см. выше), но есть некоторые особенности:

• единственный опекун получает двойной вычет, причём вступление в брак на это не влияет, так как на супругов-опекунов право на уменьшение облагаемой базы не распространяется;
• двойная сумма предоставляется на основании акта или договора, в котором указано, что опека единоличная, а не совместная.

Стандартный вычет на ребенка единственному родителю

Единственный родитель получает льготу в двойном размере до тех пор, пока не вступит в брак. Это логично: как только брак зарегистрирован, право на вычет приобретает и супруг (супруга), даже если не было усыновления или установления отцовства.

«Единственный родитель» в этом случае означает, что второй умер, признан судом безвестно отсутствующим или умершим, или это изначально «виртуальный объект», вписанный в свидетельство о рождении со слов матери или единственного усыновителя.

Детские вычеты в 2023 году: изменения по НДФЛ

Право на стандартный налоговый вычет имеют налогоплательщики, которые обеспечивают детей. К ним относятся и приемные родители, опекуны и их супруги. Нерезиденты (в любом статусе) не имеют права на эту налоговую льготу.

К каким доходам применяют вычет. лимит в 2023 году

Стандартный вычет применяется к доходам основной налоговой базы. К ним относятся зарплата, премии, отпускные, материальная помощь (сверх вычета), деньги, выплачиваемые по срочным договорам, доходы от аренды (физического лица), а также – средства, перечисляемые в соответствии с другими гражданско-правовыми договорами.

Нельзя уменьшить на сумму вычета доходы, не имеющие отношения к основной налоговой базе (например, дивиденды).

Работник может получать льготу, пока его доход с начала года не достигнет установленного лимита. В 2023 году он составляет 350 000 рублей. Уменьшить налогооблагаемый доход на стандартный вычет после достижения указанного лимита нельзя. Суммирование доходов в целях контроля лимита выполняется нарастающим итогом, с 1 января года.

Для контроля лимита суммируйте только те доходы, к которым применяется стандартный вычет:

• зарплаты, премии, надбавки;
• отпускные, компенсации за неиспользованный отпуск;
• больничные;
• выплаты по гражданско-правовым договорам физлицам, которые не зарегистрированы как ИП.

Доходы, которые частично освобождены от НДФЛ, необходимо суммировать для расчета предельной величины только в части, облагаемой налогом.

К этому типу выплат относят:

• суточные по внутрироссийским (свыше 700 руб.) и зарубежным (свыше 2 500 руб.) командировкам;
• стоимость подарков, превышающих 4 000 рублей за год;
• материальную помощь при рождении или усыновлении ребенка (свыше 50 тысяч рублей на каждого малыша);
• иные виды материальной помощи (суммы свыше 4 000 руб.).

Удобнее всего рассчитывать доходы и установленные лимиты с применением специализированных программ.

С помощью 1С:Зарплата и управление персоналом вы сможете отслеживать все виды выплат сотрудникам и избегать ошибок в расчете налоговой базы.

В облачной версии 1С:ЗУП от сервиса «Е-офис 24» у вас будет всегда обновленная актуальная версия программы с учетом всех новых изменений законодательства.

Размер детских вычетов

Размер стандартного вычета зависит от количества детей, наличия у них инвалидности и от статуса опекуна.

Семьи, имеющие одного или двух детей, могут воспользоваться вычетом в размере 1 400 рублей на каждого ребенка. Вычет предоставляется независимо от возраста детей до достижения 18 лет. Если ребенок учится на дневном отделении, льгота продлевается до 24 лет. Право на вычет имеют как родители и их супруги, так и усыновители/приемные родители и их супруги.

https://www.youtube.com/watch?v=LaEZmQscUx0\u0026pp=YAHIAQE%3D

Уменьшать налоговую базу на 3 000 рублей можно сотруднику, который предоставил все документы на третьего и последующих детей. Аналогично предыдущей ситуации, необходимо считать детей всех возрастов.

Право на повышенный вычет есть у сотрудников, которые воспитывают детей-инвалидов I или II группы. Размер вычета для опекунов, попечителей – 6 000 рублей, для родителей и усыновителей – 12 000 рублей.

Одинокий родитель или один из родителей, если второй отказался от права на получение вычета, может получить вычет в двойном размере. Чтобы воспользоваться двойным вычетом, работнику необходимо подать письменное заявление (неважно, в каком формате).

Важные нюансы

• Вычет положен сотрудникам, которые участвуют в обеспечении неусыновленных детей.

Например, отчим вправе получить вычет за ребенка своей жены, которого он содержит, но юридически не усыновил.

• Регистрация и место фактического проживания ребенка для получения вычета не важны.

Поэтому отец, который живет отдельно, но платит алименты за детей, вправе получить вычет. Все, что ему нужно – представить документы, подтверждающие факт оплаты.

• Если родитель лишен родительских прав, но при этом продолжает обеспечивать своих детей – он также имеет право на вычет.

При этом лишение родительских прав не влияет ни на количество детей, на которых распространяется вычет, ни на размер вычета.

Например, родитель с тремя детьми, если на двух старших он был лишен родительских прав, все равно может получить вычет на третьего ребенка.

Документы для предоставления вычета

Базовый документ для старта процедуры оформления вычетов – заявление. Его оформляют в произвольной форме и подают до окончания текущего налогового периода – до конца календарного года. Если работник опоздает с заявлением – он сможет вернуть переплату по НДФЛ только через налоговую инспекцию.

Второй важный документ – справка о доходах и суммах налога с других мест работы. Ее нужно запросить, если сотрудник работает не с начала календарного года или работает по совместительству в другой организации. Справка оформляется по типовой форме КНД 1175018.

Также необходимо представить свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения, если ребенок не достиг 24 лет и учится на дневном отделении.

Родители детей-инвалидов для получения вычета должны предоставить справку об инвалидности. Родители, имеющие нескольких детей, обязаны предоставить свидетельства о рождении на каждого из них, даже на тех, на кого вычет не предоставляется.

Как предоставляется вычет

Налоговые вычеты нужно предоставить работнику, начиная с того момента, когда бухгалтерия организации получит все необходимые документы.

Работник имеет право подать заявление в любом месяце текущего года, при этом вычеты предоставляются за все месяцы с начала года, когда у него возникло право на их получение.

В том числе вычеты предоставляются с месяца, когда ребенок родился, был усыновлен или передан под опеку, и могут быть использованы до достижения им 18 или 24 лет, после чего они прекращаются.

С 2023 года датой получения дохода признается дата его фактической выплаты. Заработную плату относят к доходам того месяца, когда ее выплатили.

Пример: У сотрудника есть один ребенок. Ему положен вычет в размере 1 400 руб. Организация 25-го марта перечисляет авансовый платеж за март, а 10 апреля – зарплату за вторую половину марта.

Выплаты относятся к доходам разных периодов, поэтому вычет можно применить к каждой из них.

К авансу за апрель перечисленному 25 апреля, вычет не применяется, так как его уже предоставили в этом месяце к выплате от 10 апреля.

Детские вычеты можно применять как к авансу (первой части зарплаты), так и к окончательному расчету по зарплате. Бухгалтер сам решает, к какой части выплаты применить вычет.

Но есть нюанс: если вычет применили к первой выплате в месяце, а по итогам месяца доход превысил 350 000 руб., тогда нужно доудержать НДФЛ со второй выплаты в этом месяце.

https://www.youtube.com/watch?v=Ebjxcc3aCBE\u0026pp=ygV80JTQvtC60YPQvNC10L3RgtGLINC00LvRjyDRgdGC0LDQvdC00LDRgNGC0L3Ri9GFINC90LDQu9C-0LPQvtCy0YvRhSDQstGL0YfQtdGC0L7QsiDQvdCwINGA0LXQsdC10L3QutCwINC4INC90LAg0YHQtdCx0Y8gMjAyMw%3D%3D

Автоматизированный расчет зарплат сотрудникам учитывает все детские вычеты и помогает избежать ошибок (а значит – снизить налоговые риски). Арендуйте 1С в облаке от компании «Е-Офис 24» и считайте зарплаты быстро и удобно.

Реклама: ООО «Е-Офис 24», ИНН 6672281995, erid: LjN8K4JeC

Россиянам рассказали, как получить вычет на детей за 2022 год

© РИА Новости

Размер вычета зависит от количества детей. Получить вычет по НДФЛ могут оба родителя, являющиеся резидентами РФ и уплачивающие НДФЛ по ставке 13 процентов.

Вычет можно получить на доход не выше 350 тысяч рублей. К примеру, если зарплата мамы ребенка составляет 35 тысяч рублей, то она может использовать вычет за десять месяцев. Лимит возобновляется со следующего года.

Размер вычета составляет 1400 рублей на первого или второго ребенка, три тысячи рублей — на третьего и последующего детей.

Для родителей и усыновителей детей с инвалидностью вычет увеличивается на 12 тысяч в месяц.

На Госуслугах привели такой пример:

В семье с двумя детьми зарплата родителей составляет по 30 тысяч рублей. Они получают стандартный вычет — по 2800 рублей в месяц. Работодатель рассчитывает для них НДФЛ так: (30 000 — 2800) × 13% = 3536.

НДФЛ без вычета составил бы 3900 рублей. За 11 месяцев семья сэкономит 8008 рублей.

Чтобы оформить вычет через работодателя, необходимо один раз подать на работе заявление, предоставить свидетельства о рождении детей и другие документы.

Самостоятельно вычет можно оформить через личный кабинет налогоплательщика (войти в него можно через логин и пароль от Госуслуг). На главной странице нужно нажать на баннер «Получить вычет», затем выбрать «Подать декларацию 3-НДФЛ», проверить заполненные данные, добавить сведения в разделе «Доходы», если они еще не загружены от работодателя (данные из справки о доходах).

Затем в разделе «Выбор вычетов» необходимо отметить «Стандартные», затем -«Стандартный вычет на детей». Ниже — указать доходы по месяцам и сведения о детях.

После этого нужно нажать на кнопку «Рассчитать» и в разделе «Возврат переплаты» отобразится переплата по НДФЛ. Затем потребуется выбрать счет в банке, куда она будет перечислена.

На следующем шаге нужно будет прикрепить необходимые документы — свидетельства о рождении, браке, усыновлении, уплате алиментов, опеке, инвалидности. Последние шаги — проверить декларацию и согласовать ее. Проверка может занять до трех месяцев.

Какие документы нужны для налогового вычета в 2023 году

Документы для получения имущественного налогового вычета:

1. 3-НДФЛ (декларация).
2. 2-НДФЛ (справка о доходах).
3. Паспорт.
4. ИНН.
5. Подтверждающие право на вычет справки, чеки, платежки, свидетельства.
6. Заявление о возврате.

Но есть особенности для каждого вида вычетов.

Налог на доходы физических лиц — это особый вид фискальных обязательств, который взимается со всех трудящихся граждан без исключения (речь идет об официально работающих россиянах). Также НДФЛ исчисляют со всех видов доходов и вознаграждений, не связанных с трудовой деятельностью: с дивидендов, с арендной платы, с продажи имущества и так далее.

Базовая ставка НДФЛ в 2022 году составляет 13% — довольно ощутимая цифра для небольших российских зарплат. Чтобы улучшить материальное благополучие граждан, законодатели предусмотрели ряд льгот, которые позволяют существенно снизить сумму налогов.

Суть в том, что человеку при определенных обстоятельствах возвращают часть уплаченного им подоходного налога. То есть это право налогоплательщиков уменьшить размер налоговых обязательств перед государством.

Чтобы уменьшить объем налогов, гражданам требуется подтвердить свое право на льготу документально.

Предоставление таких льгот имеет исключительно заявительный характер: чтобы снизить размер удерживаемого НДФЛ, либо для получения его возврата придется подать заявление. Автоматически этого не происходит.

Помимо письменного заявления, придется собрать необходимые документы на налоговый вычет. В зависимости от категории льготы то, какие документы нужны для подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в 2022 году, имеет свои особенности.

Общий список документов для налогового вычета

Есть несколько видов налоговых вычетов. По каждому из них следует собрать отдельный список документов:

1. Заявление на возврат налога.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Справка 2-НДФЛ.
4. Документы, подтверждающие право на льготу.
5. Копия ИНН и копия паспорта.

Рассмотрим отдельно каждый документ и список необходимых для него справок.

Заявление на возврат налога

Оно понадобится в любом случае, подается либо работодателю, либо в ФНС (это зависит от того, где получать тот или иной вид возврата налога).

Есть 2 варианта заявления:

1. В свободной форме — пишется, если получаете у работодателя.
2. По унифицированной форме КНД 1112518 — для получения через ФНС РФ.

Не путайте заявление с декларацией 3-НДФЛ, это разные документы.

Декларация 3-НДФЛ

Она требуется по всем видам, кроме стандартных (на себя и на детей), то есть для получения вычетов:

1. Социальных (лечение и обучение, благотворительность).
2. Имущественных (покупка либо продажа жилья).
3. Профессиональных.

Форма 3-НДФЛ за 2021 год утверждена Приказом ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. Ее можно скачать файлом для заполнения у нас на сайте, оформить на nalog.ru или на портале госуслуг.

https://www.youtube.com/watch?v=Ebjxcc3aCBE\u0026pp=YAHIAQE%3D

Форма меняется чуть ли не ежегодно, поэтому следите за изменениями на сайте ФНС РФ.

Справка 2-НДФЛ (о доходах)

Год назад форму 2-НДФЛ отменили, заменив другой, которая так и называется — справка о доходах. Но мы по привычке продолжаем называть ее по-старинке 2-НДФЛ.

Она требуется по всем видам при подаче документов в ФНС. Эта справка содержит сведения о налогооблагаемом доходе человека за нужный год. На ее основании можно понять, сколько налога было уплачено и, соответственно, сколько получится вернуть.

Копия паспорта

Для оформления через налоговую инспекцию понадобится ксерокопия всех страниц паспорта. Заверять ее не нужно.

Копия ИНН

Аналогично копии паспорта придется сделать ксерокопию свидетельства ИНН. Оно не требует заверения.

Документы о праве на вычет

В зависимости от того, какой вы получаете налоговый вычет, документы в 2022 году придется собрать те самые, которыми ваше право на него подтверждается.

Краткий список:

1. На детей — свидетельства о рождении + справка с работы второго супруга + свидетельство о браке.
2. На себя — справка об инвалидности или удостоверение чернобыльца (участника боевых действий).
3. На лечение — договор с клиникой + чеки на оплату + копия лицензии медицинского учреждения.
4. На обучение — договор с учебным заведением + чеки + копия лицензии.
5. По формированию накопительной пенсии — договор с НПФ + чеки или квитанции об оплате.
6. При покупке жилья — свидетельство о праве собственности + договор купли-продажи + подтверждение оплаты. Если покупали в ипотеку, то договор ипотечного кредитования тоже нужен.

Рассмотрим перечни документов подробнее.

Документы для стандартных вычетов (на себя и на детей)

Стандартный налоговый вычет получают на себя, если гражданин относится к группам льготников, поименованных в ч. 1 ст. 218 НК РФ, либо на ребенка, если в семье имеются несовершеннолетние дети — один и более. Причем детские льготы предоставляются не только кровным родителям, но и усыновителям и опекунам.

Вот что потребуется собрать в этом случае:

На себяНа ребенка

Заявление о предоставлении налогового вычета
Документация, подтверждающая право гражданина на льготу. Например: Справка об инвалидности (1 или 2 группа, инвалид с детства). Справка о том, что заявитель является участником ликвидации ЧС на АЭС. Подтверждение, что гражданин является участником боевых действий.	Свидетельство о рождении или усыновлении. Постановление органа опеки об установлении опеки над ребенком. Договор о приемной семье. Справка об инвалидности, при наличии. Справка образовательной организации о том, что ребенок обучается на дневных отделениях. Свидетельство о регистрации брака родителей. Бумаги, подтверждающие статус «одинокий родитель».

Полный пакет документации, подтверждающей право на получение льготы по НДФЛ, вместе с письменным заявлением предоставьте работодателю либо в бухгалтерию компании в начале календарного года.

Подробнее: Как написать заявление на налоговый вычет правильно

Документы для социального вычета (лечение, обучение, благотворительность, пенсии)

Социальные налоговые вычеты направлены на возмещение части уплаченного в бюджет НДФЛ по конкретным видам расходов. Льгота предоставляется, если гражданин совершил траты на лечение, образование, благотворительность либо направил часть своих доходов на формирование будущей пенсии (государственной и негосударственной).

В зависимости от вида социальных расходов определяется, какие документы нужны для налогового вычета:

Вид социальных расходов	Документация
Общая	По видам
На лечение и покупку медикаментов	Декларация по форме 3-НДФЛ. Справка о доходах.	договор на оказание медуслуг; медицинские рецепты; копии квитанций, чеки; лицензия медицинского учреждения; справка о стоимости оказанных медуслуг.
На образование	договор на оказание образовательных услуг; справка о зачислении и(или) прохождении обучения; квитанции и чеки на оплату; лицензия и аккредитация образовательной организации.
На благотворительность	договор на пожертвование, оказание благотворительной помощи; квитанции, чеки и платежки на перечисление благотворительности.
На формирование накопительной части пенсии	справка от работодателя о суммах, удержанных из заработной платы работника в пользу дополнительных страховых взносов в ПФР на накопительную часть пенсии; копии платежек, чеков и квитанций, подтверждающих факт оплаты.
На формирование негосударственной пенсии в НПФ	договор с НПФ; копии платежных поручений, чеки, расходные квитанции.

За возмещением НДФЛ подайте документы в ИФНС либо отправьте их электронные копии через личный кабинет налогоплательщика или единый электронный портал Госуслуги.

Документы по покупке жилья

Если россиянин приобрел новое жилье, то ему положен имущественный налоговый вычет. Максимальная сумма — 2 000 000 рублей. Вернут 13% от этой суммы (260 000 рублей). Эта норма распространяется и на строительство жилых домов.

Также можно получить вычет в 3 000 000 рублей на оплату ипотечного кредита на покупку жилья. Если жилье куплено в ипотеку, то рассчитывайте на 390 000 рублей возмещения НДФЛ.

Вот полный перечень того, какие документы нужны для получения имущественного вычета в 2022 году, придется подготовить:

1. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Справку о доходах (форма 2-НДФЛ).
3. Договор купли-продажи жилой площади.
4. Договор ипотечного кредитования.
5. Свидетельство о регистрации права собственности на новое жилье.
6. Копии платежек по оплате покупки жилья или ипотечных процентов.
7. Свидетельство о заключении брака (при долевой собственности).

Подайте пакет бумаг в Федеральную налоговую службу или обратившись к работодателю.

Как подать документы

Чтобы получить налоговый вычет, следует подать в ИФНС все необходимые документы одним из способов на ваш выбор:

1. Лично. С собой возьмите оригиналы всех необходимых документов и их копии.
2. Через представителя. Для визита в инспекцию возьмите паспорт и доверенность на представление интересов.
3. Почтой заказным письмом с уведомлением и описью вложений. Отправьте заверенные копии всех документов. На каждой копии поставьте подпись с расшифровкой, дату и надпись «Копия верна». Опись вложений не позволит затеряться каким-либо бумагам, а уведомление покажет, когда отправление было доставлено в налоговую.
4. Через интернет. В этом случае воспользуйтесь порталом Госуслуги или официальным сайтом ИФНС. Для этого вам потребуется подтвержденная регистрация на сервисах. Для подачи документов с помощью средств цифровой связи потребуются их копии в электронном виде. То есть все бумаги придется отсканировать или сфотографировать очень четко.

Как будут подаваться документы для налогового вычета, например за приобретение квартиры или доли в ней, решает каждый человек сам. Наиболее используемым вариантом по-прежнему является личное обращение в ИФНС. В этом случае можно сразу лично решить все возникшие вопросы.

В какие сроки вернут деньги

Сначала все документы, поданные в налоговую, проверяют (проводят по ним камеральную проверку). На эту процедуру отводится 3 месяца. После того как они прошли проверку и было получено положительное решение, деньги возвращают в течение следующего месяца. Средства перечисляются на расчетный счет, который указан в заявлении.

Этот вариант действует, если вы хотите получить вычет сразу всей суммой. Но подать бумаги в налоговую разрешено только в следующем году.

Есть и другой вариант — получить его от работодателя.

В этом случае заявление и уведомление из налоговой о том, что вы имеете право на вычет, подаются руководителю по месту официальной работы. После получения документов работодатель не будет удерживать налог НДФЛ с вашей заработной платы до того времени, пока не выплатит всю сумму вычета.

Во втором случае не ждите конца календарного года, чтобы подать бумаги. Но он осложнен тем, что ИФНС придется посетить 2 раза: чтобы подать пакет документов и чтобы забрать уведомление о положительном решении. В этом случае налоговой инспекции дается всего один месяц для вынесения решения.

За какие годы получают вычет в 2022 году

Уточним некоторые моменты:

1. Право возникает с года регистрации права собственности. Например, при долевом участии в строительстве право собственности на недвижимость возникает позже подписания договора на участие в строительстве.
2. Право сохраняется, даже если квартира уже продана другому человеку.
3. Вычет оформляют максимум за три предшествующих года.
4. Его получают только за прошедшие годы. То есть в 2022 году нельзя вернуть деньги за пройденное в этом же году лечение. Но это касается только средств, возвращаемых непосредственно через налоговую.
5. Пенсионеры вправе оформить его за четыре предшествующих года.

Из всего перечисленного делаем вывод, что работающие официально граждане могут воспользоваться правом на имущественный вычет за 2019, 2020 и 2021 годы, а пенсионеры — за предшествующие четыре года — 2018, 2019, 2020 и 2021 годы.