Несмотря на то, что дарение квартиры – весьма популярная сделка с имуществом, у большинства граждан до сих пор остается к ней масса вопросов. Особенно по поводу налога на дарение квартиры. Давайте разбираться, какой налог придется заплатить при дарении квартиры и с какого момента наступает это обязательство.

Налог при дарении квартиры – что это?

Когда вам безвозмездно отдают квартиру, сам процесс дарения налогу не подлежит. По закону считается, что вы получили доход в виде стоимости жилья. А за любой доход нужно платить налоги. Поэтому налог при дарении квартиры будет составлять 13% от цены подарка. 

Никаких исключений по возрастным или другим признакам нет. Налог на дарение квартиры наравне со всеми должны платить пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, сироты. А за детей, которым еще нет 18 лет, пошлину государству вернут их родители, опекуны или попечители.  

Важно! Налог платит только тот человек, который получает подарок. Тот, кто одаривает, ничего не должен государству. Даритель не получает дохода. А раз нет прибыли, нет налога.

 

За какие подарки не нужно платить налог?

По российскому закону не всеми подарками нужно делиться. 

• Деньги. Если вы получили денежный подарок, государство не вправе взимать с вас налог.
• Вне списка. Если вам подарили вещь, которая не относится ни к одной из категорий налогооблагаемых подарков. Это ни квартира, ни машина, ни акция. Тогда вы можете спать спокойно и не думать о налогах.
• От родственников. Налог при дарении квартиры между близкими родственниками платить не нужно. От пошлины вас освободят, если квартиру вам подарил муж, с которым вы состоите в официально браке. Тоже самое касается жены. Кроме того, налог не коснется подарка от детей, родителей, бабушек и дедушек, родных и сводных братьев и сестер.   

То есть если отец подарит дочери квартиру, никто из них пошлину платить не будет. А если недвижимость перейдет от дяди к племяннице, сделка будет облагаться налогом.

Как заплатить налог при дарении?

В первую очередь, вы заключаете сделку дарения и составляете договор. После того, как все документы переданы и ключи у вас, переходим к налогу.

Чтобы вернуть государству 13%, нужно подать налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Бланк документа можно найти на сайте ФНС. Следующий этап – передача декларации в налоговую по прописке.

Сделать это можно, посетив инспекторов лично, или послать документы по почте.  

Вместе с декларацией, вам необходимо будет предоставить паспорт, договор дарения, а также документ о праве собственности имуществом – выписку ЕГРН. Получить ее можно, как в бумажном виде, так и в электронном. Оба варианта имеют юридическую силу.

Сама же сделка дарения оформляется у нотариуса. При себе нужно иметь:

• Паспорт;
• документы на квартиру;
• документ, подтверждающий право собственности дарителя на недвижимость. Таким документом является выписка из ЕГРН.  

Получение выписки из ЕГРН является обязательным, если в квартире есть несовершеннолетние собственники и требуется получить разрешение на дарение от органов опеки и попечительства. Или в ситуации, если дарение оформляется на долю в квартире.

Где заказать выписку ЕГРН?

Бумажную выписку можно заказать в МФЦ или обратиться напрямую в Росреестр. Для этого необходимо лично прийти в отделение, заполнить заявление и оставить свои личные данные.  

Важно! Выписку ЕГРН на бумаге придется ждать 5-9 дней. Если вы хотите получить документ срочно, тогда подойдет электронный вариант.

Заказать его можно, воспользовавшись сервисом ЕГРН.Реестр. Для того, чтобы узнать необходимую информацию, никаких сведений, кроме адреса квартиры или ее кадастрового номера, указывать не нужно.

Готовый ответ придет вам на почту. Закажите выписку ЕГРН заранее, до того, как отправите декларацию в налоговую инспекцию.

Она поможет вам избежать недоразумений при определении размера налога.

Чтобы заказать выписку из ЕГРН на сайте ЕГРН.Реестр, нужно:

• ввести точный адрес или кадастровый номер объекта;
• оплатить заявку;
• получить готовый документ на электронную почту.

Такой вариант запроса удобнее – не нужно обращаться в организацию лично и тратить на это свое время.  

Еще удобнее – заказывать выписку с помощью приложения ЕГРН.Реестр. Скачайте его на свой смартфон и получите выписку, которую будет удобно читать даже с экрана телефона. 

Как определить цену подаренной квартиры и сумму пошлины?

• Во-первых, если в договоре дарения прописана стоимость квартиры, то именно она будет точкой отсчета налога.  

Важно! Указанная цифра должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости. Если инспекторы посчитают цену заниженной, они вправе требовать оплатить налог по рыночной стоимости. 

• Во-вторых, если вам дарят часть квартиры. Тогда 13% будут считать от стоимости подаренной доли недвижимости.
• В-третьих, если стоимость квартиры в договоре не прописали, тогда ее цена будет определяться кадастровой стоимостью. Поскольку она более приближена к рыночной. Некоторые граждане могут посчитать ее слишком завышенной и вступить в спор с налоговой. Для этого, нужно заранее узнать кадастровую стоимость квартиры. Здесь вам как раз и пригодится выписка ЕГРН. Закажите ее в электронном виде и будьте во всеоружии. Выписка ЕГРН может пригодиться также, если вы решите проверить подаренную вам квартиру.

Стоит ли проверять подаренную квартиру?

Многие граждане опасаются, что с их новой квартирой могут быть проблемы. Вряд ли люди, которые дарят вам недвижимость, будут желать вам зла. Но проверить все же стоит. Чтобы не вместо подарка не получить разбитое корыто или жилье с долгами, обезопасьте себя заранее.  

Закажите выписку ЕГРН. С помощью этого документа вы сможете узнать историю владельцев квартиры, а также всех актуальных собственников. Кроме того, вы поймете, есть ли на недвижимости какие-либо обременения.  

Например, имущество может быть в залоге. Если даритель не близкий вам человек, это повод задуматься. Может быть комната в коммуналке, которую он решил вам подарить, ему в тягость и на ней куча задолженностей. Продать он ее не может. Поэтому недвижимость проще подарить, чем платить за нее огромные суммы.  

Или, например, квартира была в ипотеке. Ее бывший владелец считал, что выплатил жилищную суду полностью, но допустил просрочку и забыл про нее. Пени выросли и повисли долгом на имуществе. Если вы заранее не проверите жилье по документам и оформите на себя недвижимость, есть риск, что за вашим подарком будет тянутся огромный хвост уже ваших долгов.

В какие сроки нужно заплатить налог?

Документ о декларировании дохода вам необходимо отправить до 30 апреля следующего года. А заплатить пошлину до 15 июля того же года. Проще говоря, если вам подарили квартиру в 2020 году, декларацию 3-НДФЛ вы должны отправить до конца апреля 2021 года и в течение двух с половиной месяцев оплатить налог.  

Что будет, если не заплатить пошлину государству?

 

• Если вы несвоевременно отправите декларацию. За это последует денежное наказание. Нарушителю выпишут штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц. Но при этом санкция не должна превышать 30% от общей суммы.
• Не заплатили вовремя налог при дарении. Прежде всего, за такое нарушение вам назначат пени за каждый просроченный день. Ее размер составляет 1/300 ставки рефинансирования Центробанка банка РФ. Отсчет пойдет с 16 июля. Кроме того, нарушителя ждет штраф – 20% от размера налога.  

Важно! Оштрафовать вас могут, только если инспекторы отправили уведомление о просрочке. Если вы поняли, что не заплатили пошлину еще до налоговиков, погасите скорее долг и пени. Тогда вас никто не сможет наказать. 

Ксения Антонова, Екатерина Жайкова 

Налог на дарение квартиры родственнику: в 2022 году облагается или нет дар, как оформить правильно

Последние изменения: Январь 2022

Одарить близкого человека недвижимостью – вполне понятное желание, когда встает вопрос о дальнейшем определении собственника.

Акт передачи в дар является предпочтительным способом переоформления имущества, так как налог на дарение квартиры родственнику не уплачивается.

Закон освобождает от налога только определенный круг семьи, поэтому перед тем, как решиться на сделку, необходимо узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

Люди с дальним родством редко дарят жилье друг другу, а вот для членов семьи дарственная – оптимальный способ решения проблемы переоформления недвижимости от старшего поколения — младшему.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%. Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье. Для нерезидентов ставка еще выше – 30%.

При частом пребывании за границей необходимо учесть, что нерезидентом становится россиянин, проживший более 6 месяцев вдали от Родины.

Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.

Всего в двух случаях, граждане освобождаются от налоговых обязательств:

1. Близкие родственники, члены семьи.
2. Консульские работники и их семьи (согласно Венской конвенции о дипломатических отношениях).

Читайте так же: как оформить дарственную на квартиру.

Кто из сторон оплачивает налог

Договор дарения представляет собой документ, дающий право на безвозмездной основе перерегистрировать имущество в Росреестре. При этом, даритель освобождается от необходимости несения расходов, как лицо, не получившее доход.

Одариваемый, напротив, становится потенциальным плательщиком подоходного налога, а также обязывается в установленные законом сроки декларировать полученную квартиру или дом в качестве полученного дохода.

Дарение между родственниками

Как правило, передача недвижимости в пользу другого человека в России часто осуществляется одним из трех способов:

• дарственной;
• договором купли-продажи;
• завещанием.

Высокие расходы на налог на дарение квартиры родственнику, не имеющему тесной родственной связи с дарителем, часто заставляют выбирать вариант купли-продажи, предполагая возмездность сделки.

Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца.

Дарственная дает право выполнить переоформление при жизни человека, не требуя особой подготовки к сделке и крупных сопутствующих расходов.

Основные расходы по оформлению дара несут только при оплате нотариальной пошлины за заверение документа по льготной ставке (при подтверждении близкого родства).

Закон допускает и более простой вариант передачи дара – по договору, составленному без нотариуса, если он составлен правильно, с учетом требований к юридическим документам подобного рода.

Если есть малейший риск оспаривания сделки кем-либо из других претендентов на жилье, игнорировать услуги нотариуса не стоит – он является гарантом юридической чистоты сделки и обеспечит неукоснительное соблюдение закона при переоформлении подарка в собственность другого.

Рекомендуем прочесть: как оформить дарственную самостоятельно или у нотариуса.

Этапы оформления

• Дарение – наиболее простой путь для дарителя передать недвижимость в пользу другого человека.
• Этапы передачи в дар выглядят следующим образом:

• Составление документа.
• Подписание соглашения обеими сторонами.
• Регистрация нового собственника.
• Уплата подоходного налога.

Стоит обратить особое внимание на последний пункт, так как далеко не всегда наличие родства дает право освободиться от расходов в пользу бюджета.

При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.

Как определить, платят ли налог на дарение родственники

Согласно ст.3 семейного коодекса, на освобождение от платежа рассчитывают те, кто является близким родственником при дарении квартиры:

• законные супруги;
• дети, принимающие собственность от родителей или усыновителей;
• внуки, оформляющие недвижимость своих родных бабушек и дедушек;
• братья и сестры, включая тех, с которыми установлен только один общий родитель.

1. Для одариваемых из вышеупомянутых категорий расходы на принятие дара включают:

• оплату нотариального заверения и составления документа;
• регистрационную пошлину.

Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%. Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей. Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей.

Нюансы определения налога

Для остальных родственников дарственная не несет дополнительных преимуществ, т.к. оплачивать подоходный налог придется.

Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.

Пенсионеры, принимающие дар, не имеют никаких налоговых льгот, если не доказан факт тесных родственных отношений. В данном случае, статус «пенсионер» не влияет на налоговые обязательства одариваемого.

Принимая в дар квартиру стоимостью до 1 миллиона рублей, не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник недорого жилья не платит налог с дохода. Договор дарения исключает всякую возмездность и представляет собой совершенно иной способ переоформления имущества.

Рекомендуем: Сравнение плюсов и минусов дарственной на квартиру.

Как оплачивается налог

Обязанность наступает по окончании года, в течение которого сбыла заключена сделка. В следующем году, до 30 апреля родственник, получивший квартиру в дар, обращается в ИФНС по адресу проживания и представляет заполненную подоходную декларацию (составляется по форме 3-НДФЛ). После подачи декларации, до 15 июля, дается срок для внесения суммы в бюджет по указанным налоговиками реквизитам.

Если одаряемый близкий родственник, освобождается ли от уплаты налога

Наличие кровных связей следует подтвердить. В документах дарения нет ссылок на указание близких отношений между дарителем и одаряемым.

По этой причине, некоторые субъекты РФ вводят обязательность отчета перед налоговой, с документальным подтверждением родственных связей через предъявление:

• брачного свидетельства;
• документа о рождении ребенка;
• паспорта сторон;
• судебного постановления, устанавливающего родство.

• Основной пакет документации для ИФНС представлен:

Во избежание недоразумений, рекомендуется предварительно получить консультацию в инспекции фискального органа по адресу прописки.

• декларацией 3-НДФЛ;
• документом, подтверждающим родство (для членов семьи);
• дарственной;
• выпиской из ЕГРН о переоформлении недвижимости на другого собственника;
• техдокументацией и справкой БТИ.

Если установлено право на льготное налогообложение, из расходов на переоформление остается лишь пошлина за регистрацию квартиры в Росреестре. Размер регистрационного сбора в 2018 году составляет всего 2000 рублей, что по сравнению со стоимостью приобретения составляют совсем незначительную сумму.

Зачастую дарение между близкими родственниками используют в качестве альтернативы завещанию, исключая риск оспаривания передачи имущества в отношении конкретного человека после смерти текущего собственника.

Следует учесть, что подаренная квартира становится собственностью одариваемого сразу после переоформления в Росреестре, а значит, он получает полное право распоряжения имуществом, вплоть до продажи или передачи недвижимости в пользу третьих лиц. См.

Можно ли передарить квартиру, полученную по дарственной.

В таком случае, в договор дарения включают особый пункт о праве пожизненного проживания дарителя.

© 2022 zakon-dostupno.ru

Остались вопросы? Пройдите уточняющий опрос и задавайте вопрос в форме нижн

Налог при дарении недвижимости. Сколько платить и кто освобождается от уплаты налога

Дарение недвижимости – это один из способов, с помощью которого можно передать недвижимость в собственность другому человеку. Особенность такой сделки в том, что она носит безвозмездный характер — даритель не получает от одаряемого какую-либо сумму средств. Но принятие недвижимого имущества в дар может быть связано с необходимостью уплатить налог.

Рассказываем, как рассчитать сумму налога к уплате, кто освобождается от уплаты и что может быть в случае, если не заплатить положенную сумму.

Тот, кто принимает недвижимость в дар, должен уплатить налог. ru.freepik.com

Как определяется сумма, которую нужно уплатить

Налоговый кодекс РФ определяет, что принятие дома или квартиры в дар требует уплаты налога. Тот, кто дарит недвижимость, по закону не должен перечислять налог — его платит только одаряемый.

Одаряемый самостоятельно рассчитывает сумму, которую нужно уплатить, предоставляет декларацию по форме 3-НДФЛ и перечисляет налог. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости.

При расчете за основу принимают стоимость на 1 января года, в котором жилье было принято в дар.

Даже если регистрация права собственности прошла в конце декабря, при расчетах берут стоимость по состоянию на первый день года.

Одаряемый может принять в дар не весь объект, а его часть – получить долю в праве собственности. В таком случае расчетной базой станет соответствующая доля кадастровой стоимости жилья.

Сумма налога определяется на основании ставки и отличается в зависимости от того, к какой категории можно отнести одаряемого — резидент или нерезидент:

• ставка для резидентов — 13%. Резидентами считаются те, кто проживает на территории страны не менее 183 дней за последний год;
• ставка для нерезидентов – 30%. К ним относят всех, кто проживает на территории страны менее, чем 183 дня за последний год.

Пример 1: кадастровая стоимость объекта составляет 2 000 000 рублей. Одаряемый — резидент РФ и получил в дар весь объект недвижимости. Сумма налога, подлежащая уплате, будет составлять: 2 000 000 х 13/100 = 260 000 рублей.

Пример 2: кадастровая стоимость объекта составляет 3 600 000 рублей. Недвижимость получена в дар супругами — нерезидентами РФ. Каждый из них получил 1/2 доли в праве собственности. Кадастровая стоимость доли составляет: 3 600 000/2 = 1 800 000 рублей. Заплатить каждому из супругов нужно: 1 800 000 х 30/100 = 540 000 рублей.

Для подачи налоговой декларации и перечисления налога установлены предельные сроки. Так, подать декларацию необходимо до 30 апреля года, который следует за годом принятия жилья в дар. До 15 июля года, следующего за годом принятия объекта в дар, нужно будет перечислить рассчитанную сумму налога.

Подавать декларацию нужно не в каждом случае принятия жилья в дар. Например, это не делают в случае, если недвижимость передана в дар работодателем. Но только при условии, что работодатель рассчитал положенную сумму к уплате и сообщил об этом в налоговую. Тому, кто принял недвижимость в дар, нужно только перечислить рассчитанную сумму.

Где можно узнать кадастровую стоимость

Стоимость объекта можно посмотреть в выписке из ЕГРН, которая будет оформлена при регистрации права собственности на недвижимость. При необходимости данные можно получить другим путем. Например, обратиться в Росреестр, подать заявку на портале Госуслуг или узнать стоимость объекта на сайте Росреестра.

Бывают ситуации, когда кадастровая стоимость объекта завышена. Причиной этого могут быть:

• неверный расчет;
• применение при расчете неверных сведений, из-за чего полученное значение не соответствует действительности.

Если стоимость завышена, при уплате налога придется заплатить большую сумму. Если есть сомнения в правильности показателя, его можно оспорить таким способом:

• обратиться в комиссию, которая функционирует при управлении Росреестра;
• направить исковое заявление в суд.

Физлица могут использовать любой из способов. Но если сначала обратиться в Росреестр и это не даст результата, потом можно направить исковое заявление в суд.

Кому можно не платить налог

Платить налог на подаренную недвижимость нужно не всем. НК РФ от его перечисления освобождает близких родственников. Например, если мать подарит свой дом сыну, то сын не должен платить налог. Не придется платить налог в случае, если сестра приняла жилье в дар от брата.

Полный список близких родственников, которые освобождаются от уплаты налога, такой:

• родители;
• супруги;
• дедушки и бабушки;
• внуки;
• братья и сестры.

Мать, принявшая квартиру в дар от своей дочери, не должна уплачивать налог. ru.freepik.com

Если между одаряемым и дарителем есть родственная связь, но они не считаются близкими родственниками, налог придется платить. Например, заплатить придется, если жилье принято в дар от двоюродного брата.

Что делать, если одаряемый — несовершеннолетний

Иногда при дарении жилье становится собственностью несовершеннолетнего. В подобных ситуациях часто полагают, что ребенок ничего не должен перечислять.

Законодательно никаких препятствий передать недвижимость в собственность несовершеннолетнему нет. Но нужно учитывать, что если ребенку нет 14 лет, то вместо него в договоре дарения подпись ставить его законный представитель.

Ребенку в таком случае присутствовать на сделке не обязательно. Дети от 14 до 18 лет уже ставят подпись сами, но при наличии письменного согласия официального представителя.

Кроме ребенка его представитель расписывается в том, что он согласен на сделку.

Ребенок, принявший в дар жилье, налог не платит. Но налог заплатить необходимо — законодательно для сделок с участием несовершеннолетнего льготы не предусмотрены. Сумма налога, подлежащего уплате, рассчитывается на общих основаниях, а налог уплачивает законный представитель ребенка. Это может быть родитель несовершеннолетнего, его опекун, попечитель.

Порядок перечисления налога

Чтобы перечислить налог, нужно сделать следующее:

1. Заполнить налоговую декларацию о доходах и расходах. Форма декларации есть на официальном сайте ФНС. Оформить декларацию можно и с помощью специальной программы. Программу скачивают на сайте ФНС.
2. Прийти в налоговую инспекцию, расположенную по месту регистрации, и подать несколько документов. Предоставляют заполненную декларацию и паспорт. Еще предоставляют документ, который подтверждает право собственности, а также договор дарения.
3. Получить от сотрудника налогового органа квитанцию на оплату, выписанную на основании поданной декларации.
4. Уплатить налог.

Оформить декларацию можно с помощью специальной программы, которую нужно скачать с сайта ФНС. www.nalog.gov.ru

Бывают ситуации, когда человек не имеет возможности своевременно уплатить налог. В таком случае на основании статьи 64 НК РФ можно подать заявление в налоговый орган и получить отсрочку или рассрочку по оплате. Решение о том, стоит ли предоставлять отсрочку или позволить выплачивать налог в рассрочку, принимается на усмотрение налоговой инспекции.

Что будет, если не перечислить необходимую сумму

Иногда по разным причинам одаряемые не платят налог. Поскольку у ФНС есть данные о наличии у граждан недвижимости, которая выступает объектом налогообложения, такие факты через определенное время устанавливаются. Лицу, получившему в дар недвижимость, придется заплатить налог и штраф за его несвоевременную уплату. Штраф может быть разным в зависимости от обстоятельств:

• если вовремя не подана декларация, то каждый месяц просрочки начисляют штраф в размере 5% от суммы, подлежащей уплате. Максимальная сумма штрафа не может превышать 30% от рассчитанного размера налога;
• если вовремя не уплачен налог, начисляется пеня и штраф в размере 20% от суммы налога. Если будет доказано, что человек умышленно уклонялся от уплаты, размер штрафа может достигать 40% от рассчитанной суммы.

Платить ли налог в случае продажи жилья

В некоторых случаях собственнику жилья, принявшего его в дар, придется уплатить налог с продажи квартиры или дома. Так бывает в ситуациях, когда владелец решает продать недвижимость. Но необходимость оплаты налога с продажи возникает не всегда — это может зависеть от срока владения жильем. От налога освобождаются:

• те, кто до продажи объекта владел им не менее 3 лет. Но это правило действует в случае, если жилье подарил близкий родственник;
• те, кто перед продажей объекта владел им не менее 5 лет.

Если минимальный срок, определенный законодательством, еще не прошел, придется заплатить 13% от вырученной при продаже суммы.

Налог на подаренную недвижимость: что запомнить

• НК РФ предусматривает уплату налога на недвижимость, принятую в дар.
• Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости жилья. Она составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.
• Если жилье подарено близким родственником, на законных основаниях можно не платить налог.
• Вместо несовершеннолетнего налог уплачивает его законный представитель.
• Если вовремя не сдать декларацию и не перечислить налог, придется заплатить штраф и пеню.
• Если продать подаренное жилье раньше, чем прошло 5 лет после принятия в дар, придется заплатить налог с продажи. Для объектов, принятых в дар от близких родственников, такой срок меньше — он составляет 3 года.

• Налогообложение апартаментов, чем оно отличается от налогообложения квартир. Налог на имущество при продаже и сдаче в аренду
• Земельный налог: кто должен платить, как его рассчитать, какие предусмотрены льготы
• Срок возврата налогового вычета: когда налоговая должна перечислить деньги
• Подписывайтесь на наш Дзен-канал МИР КВАРТИР, чтобы не пропустить важное в недвижимости

Налоги на недвижимость в 2022 году при продаже и при дарении

В 2022 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом.

Именно поэтому многие граждане заинтересовались вопросом о возможности избежать излишних трат.

Далее поговорим о видах налогообложения, связанных со сделками по недвижимости, а также об особенностях их начисления в 2022 году.

Виды налогов на недвижимость

Налог на недвижимость относится к категории обязательных. Плательщиками данного вида налога являются все физические и юридические лица, за исключением тех, кто на законодательном уровне освобожден от данной обязанности.

Для того, чтобы у лица возникли обязанности по уплате налога на недвижимость, должны быть соблюдены следующие условия:

• имущество признано объектом налогообложения;
• лицо является собственником конкретного объекта;
• налоговая инспекция уведомляет владельца о необходимости уплаты налога.

Ранее налог напрямую рассчитывался, исходя от инвентаризационной стоимости жилого помещения. Но в августе текущего года завершилась кадастровая переоценка частных и коммерческих домостроений. Это значит, что налог на недвижимость с января 2022 года будет напрямую зависеть от кадастровой стоимости конкретного объекта.

Существуют следующие виды налогов на недвижимость:

Далее рассмотрим каждый из видов более детально.

Налог на имущество

С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.

С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта.

По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет.

Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную.

Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога.

Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Налог на подаренную недвижимость

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года.

Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года.

В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.

В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2022 года).

Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.

От уплаты налога освобождаются близкие родственники дарителя, к числу которых относятся (в соответствии со ст. 14 СК РФ):

• родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);
• дедушки/бабушки;
• внуки;
• братья и сестры (в том числе неполнородные).

Кроме вышеперечисленных лиц, от налога на подаренную недвижимость освобождаются родственники, которые ведут с дарителем совместное хозяйство и проживают с ним на одной территории.

Налог с продажи

В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.

Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.

Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.

Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.

Трехлетний срок применяется, если:

• квартира была куплена до 1 января 2016 года;
• право собственности было оформлено на основании договора дарения или на основании свидетельства о наследстве;
• квартира является приватизированной;
• объект был получен на основании договора пожизненного содержания.

Во всех остальных случаях применяется пятилетний минимальный срок владения.

Налог на недвижимость в 2021году не уплачивается также в том случае, если конкретный объект является единственным жильем продавца.

Понятие “единственное жилье” подразумевает под собой отсутствие дополнительных квадратных метров. То есть лицо, являющееся продавцом по договору купли-продажи, не должно иметь в собственности другие объекты недвижимости.

Данная норма имеет свои исключения: лицо, которое купило квартиру или дом и в течение 90 дней продало свое старое жилье, не уплачивает налог с продажи недвижимости в 2022 году.

Налог на продажу коммерческой недвижимости также равен 13% от кадастровой стоимости объекта. Однако, если продавец по договору не является резидентом РФ, налоговая ставка возрастает до 30%.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.

Уменьшить налог можно следующими способами:

1. Применение имущественного вычета.

2. Покупка и продажа одного объекта в течение календарного года.

3. Продажа имущественных долей отдельными договорами.

Все вышеперечисленные способами затрагивают применение имущественного вычета.

Имущественный вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. То есть НДФЛ уплачивается не со всей суммы дохода, а с разницы между доходом и суммой вычета.

Изменения в налоговом законодательстве

Подводя итоги, хочется выделить основные изменения в отношении сделок с недвижимостью, которые вступят в законную силу с 1 января 2022 года.

1. Во-первых, в России вводится прогрессивная налоговая шкала. Теперь к лицам, которые имеют годовой доход выше 5 млн руб, будет применяться повышенная налоговая ставка — 15%. При этом данное изменения касается не только обеспеченных слоев населения. Если лицо продает недвижимое имущество, стоимость которого равна или выше 5 млн руб, к нему также применяется повышенный налоговый коэффициент (15%).
2. Во-вторых, обязанность по уплате налога появляется у владельца недвижимого объекта в случае, если между приобретением право собственности и продажей прошло менее 3 лет.
3. Третье изменение коснулось нерезидентов РФ. Данная категория граждан освобождается от уплаты НДФЛ уже после 5 лет владения недвижимым имуществом.

Получить юридическую помощь по вопросам коронавируса можно на нашем сайте.