Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Чеки самозанятых: как сформировать чек самозанятому

Чек самозанятого служит подтверждением доходов плательщика НПД. Если вы хотите оформиться как самозанятый, чек выдавать придется обязательно. Но при этом кассовый аппарат вам не потребуется.

Как зарегистрироваться, как выглядит чек самозанятого, какие реквизиты он содержит, и как сформировать чек самозанятому для физических и юридических лиц, — об этих и других важных вопросах вы узнаете в нашей статье.

Самозанятые нужны ли чеки

Многих желающих стать самозанятыми интересует вопрос, как налоговая будет понимать, что это именно доходы с самозанятой деятельности, а не иные поступления. Так вот, расчеты за товары и услуги нужно отражать в приложении «Мой Налог», тогда они считаются объектом налогообложения НПД.

Для отражения поступлений финансов, формируются электронные чеки. Обязательно ли выдавать чек клиенту, будь то физическое или юридическое лицо? Ответ — да. Самозанятый чек выдавать обязан. Нарушителей ждут штрафы.

Пока не ясно как налоговая будет контролировать, например, поступление наличных денег. 

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Как самозанятый выдает чек

При расчетах за товары и услуги самозанятый выдает чек в электронной или бумажной форме. Распечатать чек, если нужна именно бумажная форма, можно на обычном принтере или принтере чеков.

Как сформировать чек самозанятому:

1. В личном кабинете приложения или веб-кабинете «Мой Налог» добавляете новую продажу.

2. Укажите название товара или услуги, цену
3. Укажите данные ИНН если это юридическое либо или ИП (если не знаете, продажа будет сформирована как для физического лица)
4. Подтвердите операцию, а данные автоматически отправятся в ФНС
5. Передайте клиенту сформированный чек

Распечатать электронный чек на принтере и выдать клиенту бумажную копию.

Показать QR-код на экране телефона для считывания.

Когда самозанятый должен проводить оплату

Отражать доходы самозанятый должен непосредственно при расчетах с клиентом. Однако, и тут есть исключение, когда доходы можно отражать до 9 числа следующего месяца.

Исключение распространяется на средства, полученные в результате банковского платежного перевода на расчетный счет, и доходы, полученные через агентов.

В приложении самозанятый указывает дату расчета с клиентом (даже если эта дата уже миновала).

Согласно части 3 ст. 14 ФЗ №422, если плательщик НПД работает через посредника, то чек формирует посредник, если по закону он применяет онлайн-кассу.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Согласно п. 6 ст. 14 ФЗ №422 чек самозанятого должен содержать следующие реквизиты: Название документа Дата, время платежа ФИО самозанятого ИНН самозанятого Указание формы налогообложение НПД Номенклатура товара или услуги (за что платят) Стоимость каждого товара или услуги Итоговая стоимость ИНН для ЮЛ и ИП QR-код ИНН оператора электронной площадки или банка (если расчеты проводятся через них) Название оператора электронной площадки или банка Уникальный номер чека в системе налоговой инспекции (присваивается автоматически)

Особенности формирования чека самозанятым

Многих интересует вопрос, нужно ли каждый раз заново вводить название услуги или товара? В данном случае это не обязательно. Можно воспользоваться историей платежей и при необходимости повторить платеж изменив сумму для этой услуги (товара). Для этого войдите в историю операций, откройте нужный чек и нажмите «повторить».

А как пробить чек самозанятому, если приложение не работает? Если «Мой налог» не работает на смартфоне, рекомендуется провести платеж на сайте ФНС в личном кабинете «Мой налог».

Как выглядит чек самозанятого — образец

Аннулирование чека или как отменить чек

Бывают случаи, когда платеж проведен, но нужно отменить чек, например, клиент возвращает товар, или отказывается от заказанной услуги. В такой ситуации можно аннулировать чек самозанятого.

Для плательщиков НПД налог рассчитывается в 10-12 числах. Все налоги вычисляются с учетом проведенных и аннулированых чеков за период. Нужно знать, что при аннуляции чека, уведомление об уменьшении налога не придет.

После 12 числа самозанятый получит сумму налога при учете всех корректировок.

Аннулирование чека самозанятого образец

Самозанятые чек физическому лицу

При расчетах с физическими лицами (покупателями) чек также выдавать необходимо. В чеке указываются обязательные реквизиты кроме ИНН покупателя. Если покупатель не хочет сообщать вам номер телефона или e-mail, то можно просто показать QR-код в чеке.

Чек от самозанятого юридическому лицу

При расчетах с организациями и предпринимателями самозанятому может потребоваться договор.

Если рассчеты осуществляются здесь и сейчас, то договор может быть заключен в устной форме, если иное не предусмотрено законом и нет необходимости в нотариальном оформлении. Подтверждением договора выступает оплата.

Письменный договор требуется в случае, если сумма сделки больше 10 тыс. руб., одно из сторон является юридическим лицом, если согласно законодательству письменный вариант обязателен.

Чек от самозанятого юридическому лицу должен содержать все обязательные реквизиты, включая ИНН заказчика (ответственность за предоставление ИНН лежит на заказачике). Для подтверждения расходов ЮЛ понадобится чек с его ИНН. Если ИНН и реквизиты не известны, то продажа формируется по форме как для физлица.

Читайте итакже: Налоговый вычет для самозанятых

Чеки самозанятых при оплате в иностранной валюте

Если платеж самозанятому поступает в иностранной валюте, обязанность выдавать чек сохраняется. В приложении при пробитии чека необходимо отметить, что это продажа ЮЛ с признаком «Иностранная организация». При валютном платеже вам понадобится конвертировать сумму, полученную от иностранного клиента.

Стоимость в чеке расчитывается по курсу Центробанка. В чек вносится окончательная сумма конвертации в рублях. Пробивать чек нужно, когда средства уже поступают на расчетный счет после валютного контроля. Расчет по курсу центробанка производится от текущего дня.

Чек передается покупателю при расчетах в такой безналичной форме до 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Платежи в нерабочее время

Если от клиента поступил платеж ночью или, например, в выходной день, то выдать платежный документ можно на завтрашний день. В такой ситуации налоговая штрафовать не будет.

Если же вы заметили платеж несколько позже, то нужно провести его задним числом. Если платеж происходит при прямом контакте с покупателем, то чек нужно выдать в момент платежа.

Если же вы общаетесь заочно или происходит оплата по безналу, то чек можно выдать до 9 числа следующего месяца.

Как распечатать чек самозанятому

Чтобы распечатать чек самозанятому, достаточно подключить телефон к принтеру, например, по сети Wi-Fi или Bluetooth, или подключить принтер к компьютеру. Можно использовать обычный принтер или принтер чека (есть удобные мобильные версии для подключения напрямую к смартфону). Вывести чек на печать можно напрямую с телефона.

Видео: Образец чека самозанятого, как пробить и выдать чек 

Самозанятые штрафы в 2020 году

Для самозанятых нарушителей законодательство, а именно ФЗ №422 и Налоговый кодекс РФ, предусматривает штрафные санкции.

Так за нарушение сроков выдачи чека (приравнивается к отправке данных о расчетах в ФНС) положен штраф равный 20% от суммы расчетов, но не менее 200 руб. За повторное нарушение штраф будет равен полной сумме расчета.

Если самозанятый гражданин чек не выдал, то об этом в ФНС может сообщить заказчик через форму обращения на сайте, и тогда точно последует штраф. При не соблюдении сроков оплаты налога начисляются пенни.

Таким образом, плательщики НПД чеки выдавать обязаны без применения кассы. Формировать чеки можно через Мой налог или в приложениях банков, например, Сбербанк. 

Надо ли самозанятым выдавать чеки — ответы на популярные вопросы, описание процедуры

Пилотный проект по самозанятости запустили в 2019 году, а в 2020 расширили действие на всю территорию Российской Федерации. Преподавателям, кузнецам, водителям и другим самозанятым гражданам новый налоговый режим очень понравился и его решили оставить на постоянной основе.

В новой статье поговорим о том, надо ли самозанятым гражданам выдавать клиентам чеки и как это делать. Разберём важные нюансы и поделимся советами, которые помогут сэкономить время и деньги.

Зачем выдавать чеки

До появления самозанятости в России многие жители работали нелегально. К примеру, репетиторы предоставляли услуги обучения и не платили налоги. Открывать ИП было выгодно только при больших объемах заказов. А если самозанятый параллельно работал в школе, то времени на подработку оставалось мало.

Правительство решило не устраивать налоговые проверки, а помочь людям максимально безболезненно выйти из тени и легально работать без проблем с отчётами, оплатой налогов, штрафами. Эксперимент завершился удачно и чиновники решили сделать его частью налогового законодательства.

В августе 2020 года Федеральная налоговая служба отчиталась о том, что благодаря самозанятости удалось вывести из тени 130 мрлд рублей. За всё время действия налогового эксперимента граждане заплатили более 3,5 млрд рублей налогов. В масштабах страны это не огромная цифра, но раньше деньги не доходили до бюджета.

Самозанятость создавалась с фокусом на максимальную простоту. Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход может любой гражданин с ИНН и паспортом. Не понадобится даже авторизация на портале госуслуг, можно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету в нём.

У самозанятых нет налоговой отчётности как у ИП или ООО. Они создают чеки по операциям в приложении и данные автоматически уходят в Федеральную налоговую службу после завершения отчётного периода. При желании можно даже настроить автоматическое списание налогов, если привязать к приложению банковскую карту.

В 2020 году новым самозанятым давали 10 000 рублей налогового вычета, которые можно было использовать для оплаты налога на профессиональный доход. В этом году таких привилегий не было, а неиспользованные бонусы за прошлый год аннулировали в январе 2021.

Принцип работы самозанятых с клиентами максимально простой. Предположим, что есть кузнец Иван, который изготавливает металлические изделия на заказ. К нему обращается крупная компания с большим заказом. Иван заключает договор с юридическим лицом и выписывает чек на каждый платёж.

Юридические лица рассчитываются с физическими с помощью перевода на расчётный счёт. Они могут платить только по безналу, поэтому в этом случае не обойтись без помощи банка. С физическими лицами можно сотрудничать и с помощью электронных платёжных систем.

Компания подготавливает договор, Иван подписывает и ожидает предоплату. Необходимость отчитываться перед налоговой возникает у Ивана, когда средства поступают на его счёт и он выполняет обязательства перед клиентам. Согласно действующему законодательству, самозанятый обязан сформировать чек после того, как получит деньги от клиента.

При безналичных расчётах чек надо сформировать и передать не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором была проведена сделка. Если нарушить сроки, контрагент может пожаловаться в ФНС и последуют санкции.

Чек — подтверждение дохода плательщика налога на профессиональный доход. Некоторые самозанятые вносят платежи за несколько дней перед окончанием отчётного периода, но лучше делать это в день поступления средств или на следующий.

Во-первых, не придётся тратить много времени на финансовый учёт сразу. Создать чек по платежу можно за 2-3 минуты, а вот если их накопится 200-300 за месяц, на работу с приложением уйдет минимум полдня. Во-вторых, в законодательных актах чётко прописан механизм работы.

У многих самозанятых возникает много вопросов по поводу онлайн-кассы. В случае с безналичным расчётом с физическими и юридическими лицами она не нужна. Достаточно сформировать чек в приложении, отправить его контрагенту и проследить, чтобы в конце месяца в интерфейсе «Моего налога» были правильные цифры по доходу.

Одна из главных ошибок самозанятых заключается в том, что они не ведут учёт финансов в сторонних приложениях и сервисах. Надо обязательно использовать Excel, CRM или приложения для учёта финансов. На рынке очень много инструментов для решения этой задачи.

Если вести учёт ещё где-то, в конце отчётного периода можно будет сверить цифры и устранить ошибки. К примеру, если несколько клиентов отказались от услуги и им пришлось вернуть деньги, самозанятый может забыть о том, что нужно аннулировать чеки.

А если он ведёт учёт в Excel или CRM и сразу после возврата средств удалил сделку, цифры будут отличаться от данных в приложении «Мой налог». Поэтому, лишний источник информации точно не помешает и поможет защититься от проблем. Если самозанятый забудет аннулировать чек и отчётность уйдёт в налоговую, устранить ошибку будет сложнее.

Расчёт за товары и услуги самозанятые граждане должны обязательно отражать в приложении «Мой налог» потому что это единственный способ сообщить налоговой о том, сколько денег проходит через счёта.

Потенциальные самозанятые жители РФ часто спрашивают о том, надо ли создавать чеки, когда они находятся на больничном или уезжают в длительный отпуск. В этом случае работать с приложением «Мой налог» нет необходимости. Если дохода временно нет, то и чеки не нужны.

Возможно, в скором времени будут внесены изменения в законодательную базу, и самозанятых обяжут закрывать каждый месяц вручную и подтверждать, что у них не было дохода, но пока такого нет. Можно сказать, что налоговая доверяет плательщикам НПД и предоставляет им свободу действий.

Хотя системы мониторинга пристально следят за всеми самозанятыми. Поэтому не рекомендуем занижать цифры в чеках или вносить только половину поступлений в приложения. Нет сомнений, что банковские счёта всех самозанятых стоят на особом контроле.

К примеру, если самозанятый проводит через «Мой налог» 100 000 рублей в месяц, а оборот превышает 500 000 рублей, у Федеральной налоговой службы рано или поздно возникнут вопросы. Плательщиков НПД редко приглашают на сверку, но при таком развитии событий инспектор может назначить личную встречу.

Если у физического лица есть документы, чтобы подтвердить происхождение средств, проблем не будет. Например, если человек параллельно работает на компанию и получает белую зарплату, он сможет предоставить документы от работодателя.

Штрафные санкции за нарушение правил ведения отчётности

Со злостными нарушителями, которые не проводят деньги от своей профессиональной деятельности через «Мой налог», разговор короткий. Согласно действующему законодательству, если не выдать вовремя чек клиенту, последует штраф в районе 20% от суммы расчёта.

Допустим, контрагент перевёл на счёт 100 000 рублей за месяц услуг репетитора. А самозанятый не выдал ему чек и забыл в конце отчётного периода провести платёж через приложение «Мой налог». Злой умысел доказать сложно, но есть прописанная законодательная база, которая определяет порядок наказания.

С самозанятого спишут 20% от стоимости заказа. Очевидно, что никому не хочется терять пятую часть суммы. Особенно, если речь идёт о крупных платежах в рамках постоянного сотрудничества, а не разовых операциях.

За повторное нарушение налоговая служба наложит штраф в размере полной суммы расчёта. На сайте ФНС есть специальная форма для жалоб на самозанятых. Если клиент оставит обращение, вероятность получения штрафа увеличится до 100%. Поэтому лучше не затягивать с формированием чека и убедиться, что контрагент его получит.

Если на момент формирования чека в приложении «Мой налог» наблюдается технический сбой, создать его можно после завершения ремонтных работ. Обычно нормальная работа базы данных восстанавливается на следующий рабочий день. В этом случае санкций не будет.

Как правильно создавать и отправлять чеки

У самозанятых часто возникают проблемы с чеками, хотя процесс их создания максимально простой. Понадобится информация от контрагента и несколько минут на заполнение формы. Технические неполадки возникают редко, поэтому в большинстве случаев проблем не будет.

Процесс формирования чека:

1. Клиент оплачивает услугу или товар.
2. Самозанятый просит у него реквизиты для создания чека.
3. Самозанятый открывает приложение «Мой налог», вводит реквизиты и получает готовый чек.
4. Отправляет документ клиенту любым способом.

Если самозанятый получает деньги от иностранных заказчиков на валютный счёт, надо переводить сумму в долларах, евро или другой валюте в рубли по курсу ЦБ РФ на день поступления. К примеру, если заказчик перевёл 100 долларов 22 апреля, а самозанятый выписал чек только 30 апреля, сумму надо пересчитать по курсу недельной давности.

Самозанятые, которые выполняют услуги на дому или посещают клиентов, могут печатать бумажные чеки самостоятельно. Для этого подойдет любой Bluetooth-принтер. Если печатающего устройства с собой нет, покажите клиенту QR-код из чека и он сможет получить электронную версию документа.

Передать чек контрагенту можно несколькими способами:

• на электронную почту;
• в мессенджеры;
• в виде скриншота экрана с QR-кодом;
• в бумажном виде.

В законодательных актах указано, что плательщик НПД должен передать чек клиенту, но проверить факт доставки не получится. Например, если отправить файл в мессенджере, собеседник может не заходить в диалог месяцами. Тогда получается, что документ он не видел.

Представители налоговой давали разъяснения по этому поводу и объяснили, что плательщикам НПД не о чем переживать. Им надо отправить чек клиенту любым доступным способом и на этом обязанности перед контрагентом считаются выполненными.

Сформировать чек можно в приложении «Мой налог» или партнёрских сервисах от Сбербанка и других крупных IT-компаний. Например, самозанятые клиенты банка Тинькофф могут использовать личный кабинет для формирования чеков. Они автоматически передаются в налоговую.

Что касается вычета расходов, то у самозанятых в этом плане нет преимуществ. Платить 4% или 6% надо с оборота, который и считается доходом. Например, если на закупку материалов для создания украшений тратите 20 тысяч рублей, а зарабатываете 60 тысяч в месяц, вычесть расходы не получится.

Чек создаётся на всю сумму, которую клиент перевёл на счёт в банке или кошелёк электронной платёжной системы. Расходы самозанятого могут составлять хоть 50% от дохода, но это не повлияет на расчёт налогов.

Процесс создания чека в приложении «Мой налог»:

1. В личном кабинете добавьте новую продажу.
2. Введите название товара или услуги и стоимость.
3. Укажите данные покупателя.
4. Нажмите кнопку «Выдать чек».
5. Отправьте документ покупателю.

Если предоставляете услуги или продаёте товары физическому лицу, количество заполненных полей будет минимальным. В случае с юрлицами понадобятся дополнительные данные: ИНН и наименование компании.

Обязательные реквизиты в чеке:

• название документа;
• дата продажи;
• ФИО покупателя или название компании;
• ИНН самозанятого;
• название услуги или товара;
• сумма сделки;
• QR-код;
• наименование сервиса-посредника, который создавал чек;
• уникальный номер чека.

Если самозанятый совмещает ИП и самозанятость, ему не надо использовать онлайн-кассу для операций, которые он проводит в статусе плательщика НПД. При предоставлении услуги для клиентов как ИП обязанность использовать контрольно-кассовую технику остаётся.

При совмещении ИП с самозанятостью можно оставить кассу или продать, но перед этим снять с учёта в налоговой. При выборе второго варианта убедитесь, что данные с онлайн-кассы были переданы налоговой службе и будут храниться минимум 5 лет с момента снятия оборудования с регистрации.

В работе с чеками нет ничего сложного. У новых самозанятых могут возникать технические заминки, но с опытом процесс формирования платёжных документов будет происходит практически в автоматическом режиме.

При необходимости можно настроить интеграцию с приложением «Мой налог» через сторонние сервисы и сделать так, чтобы данные передавались в базу без ручного вмешательства. На рынке есть решения, которые частично закрывают задачу, но никто не мешает создать свои инструменты с помощью программистов.

Как аннулировать чек

Иногда возникает необходимость отозвать чек, если клиент отказывается от товара или услуги. В этом нет ничего сложного, но важно не забыть сделать операцию вовремя, чтобы не пришлось платить лишние налоги.

Чек можно отозвать, если при формировании чека была допущена ошибка или клиент через несколько дней сообщил, что хочет вернуть товар. В интересах самозанятого аннулировать платёжный документ как можно скорее.

Налоги для плательщиков НПД начисляются в 10-12 числах месяца, поэтому надо решить проблему заранее. Если уже получили уведомление о сумме начисленных налогов, придётся потратить лишнее время на передачу информации в Федеральную налоговую службу.

Инструкция по аннуляции чека:

1. Зайдите в приложение «Мой налог».
2. Выберите нужный чек.
3. Нажмите кнопку «Аннулировать чек».
4. Выберите один из вариантов: ошибочное оформление или возврат средств.

Если передаёте чеки в ФНС через сторонние сервисы, процесс аннуляции чека будет осуществляться иначе. Например, в сервисе Тинькофф надо нажать кнопку «Отозвать доход» и указать причину.

Самозанятые не подают отчёты в налоговую, но это не значит, что им не нужно хранить документацию. Если плательщик НПД сотрудничает с юридическими лицами, договоры, платежи и другие документы надо хранить минимум 5 лет. Налоговая служба может запросить документацию по юрлицам в любой момент.

Самозанятость — максимально простой путь к «белому» доходу и вытекающим отсюда привилегиям. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно за пару минут, а формирование чека выполняется в несколько нажатий.

Чек от самозанятого: когда и как оформить

Чек от самозанятого — это фискальный документ, подтверждающий получение платежа от клиента и дохода плательщиком НПД.

По законодательству, касса самозанятому не нужна, ее функцию выполняет сервис «Мой налог». Глава 14 ФЗ № 422 четко определяет, обязательно ли отправлять чек самозанятому своим клиентам (заказчикам). В соответствии с законом, вовремя сформировать и передать его получателю услуг по предложенному алгоритму — главная обязанность плательщика НПД.

Выдают фискальный документ (ФД) как физическому лицу, так и юридическому. Само исполнение обязанности, время, когда самозанятый должен выбить чек юридическому лицу или гражданину, не зависит от организационно-правовой формы контрагента — п. 1 ст. 14 422-ФЗ. При наличном расчете или расчетах с помощью электронных средств платежа чек самозанятого формируют в момент оплаты.

Электронные средства платежа — это безналичный перевод денег через операторов по удостоверенному распоряжению их владельца с применением специальных технических устройств или программного обеспечения. Таких средств платежа несколько:

• банковская карта — дебетовая или кредитная;
• «Клиент-банк» — ПО, устанавливаемое на ПК или мобильное устройство пользователя;
• платежные системы — Яндекс.Деньги, WebMoney.

При иных видах безналичных расчетов — подтверждение об оплате услуги выдается в интервале до 9-го числа следующего за отчетным месяца. Как это работает и как самозанятый выдает чек на практике:

• если плательщик НПД контактирует с покупателем напрямую — подтверждение передается непосредственно при расчете;
• если продажа происходит заочно и безналично — не позже 9-го числа.

Дополнительные нюанс, который следует помнить плательщику НПД:

• в мобильном сервисе «самозанятый» указывает фактическую дату осуществления безналичного расчета, даже если такая дата уже прошла;
• расчет включается в сумму платежа в следующем налоговом периоде.

Сроки выдачи ФД регулируются ч. 3 ст. 14 422-ФЗ и п. 3 ст. 1 425-ФЗ.

Какие данные содержатся в чеке самозанятого

Подтверждение оплаты всегда формируется через сервис для самозанятых (мобильную или веб-версию), оператора электронной площадки или банк. Реестр таких операторов и кредитных организаций ФНС ведет самостоятельно.

Невозможно сформировать и передать ФД, не заполнив всех его реквизитов. Пункт 6 ст.

14 422-ФЗ содержит исчерпывающий их перечень, который определяет, как выглядит чек самозанятого для юридических лиц и граждан, сформированный в сервисе для плательщиков НПД.

Данные о контрагентах плательщика НПД вносятся автоматически. Система запоминает и предоставляет их на выбор для внесения в новую продажу:

• название постоянного контрагента — юрлица или ИП;
• его ИНН;
• данные договора ГПХ;
• формулировку назначения платежа.

На практике бывают случаи, что ИП или ООО не сообщают регистрационные данные, как сформировать чек самозанятому в приложении «Мой налог» в таком случае? Чтобы такие ситуации не происходили, заключите договор заранее.

Но решение есть и для случая, когда информацию выяснить не удалось, ФД самозанятого готовится без ИНН — при создании вместо него выбирается «Иностранная компания». Поле для ввода ИНН пропадет.

Ставка налогообложения не изменится — 6%.

При работе с плательщиками НПД, ООО или ИП заключают договор ГПХ, подписывают акт выполненных работ.

Из сути договора понятно, что писать в чеке самозанятому при оказании услуг или выполнении работ. В описании новой продажи самозанятым рекомендуется указывать, по какому договору и за какие услуги (работы) поступили средства. Например, «Оплата по договору № 123 от 01.12.2021 за проверку 10 отчетов».

Никаких других обязательных документов в «обороте» самозанятого не используется, не применяется товарный чек от самозанятого, счет-фактура и пр.

Как сформировать чек и передать клиенту

Интерфейс сервиса для самозанятых очень прост в использовании. Пропустить необходимые данные невозможно — не удастся перейти к следующему шагу.

Вот образец, как выглядит чек от самозанятого для ООО и индивидуальных предпринимателей. Он отличается от выдаваемого физлицам.

Если клиентом является гражданин, процедура и данные для подготовки чека самозанятым отличаются. Это связано с применением иной ставки налогообложения — 4%. Коротко о том, как оформить чек самозанятому для физических лиц:

• Ф.И.О. и ИНН не вводятся;
• описывается услуга и ее стоимость.

Сформированный самозанятым отчет отправляют контрагенту любым удобным способом (п. 5 ст. 14 422-ФЗ):

• на бумажном носителе — распечатывается на любом печатном устройстве;
• в электронной форме.

Варианты передачи предложит интерфейс.

В электронной форме ФД направляется следующими способами:

• направляется покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты;
• путем считывания компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) контрагента QR-кода, содержащийся на ФД.

Как аннулировать

Изменяют (аннулируют) сгенерированный ФД по закону только в 2 случаях:

• при возврате денег клиентом;
• при некорректном вводе данных в сервис «Мой налог».

В первом ФД удаляется, во втором — создается новый с прежней датой.

Что будет, если самозанятый не сформирует чек

Ответственность самозанятого за невыдачу отчета о поступлении средств наступает как за уклонение от уплаты налогов. За первое нарушение штрафуют на 20% от суммы платежа, за повторное в течение 6 месяцев — на 100% (ст. 129.13 НК РФ).

Закон предусмотрел и возможность сбоя в работе сервиса для плательщиков НПД. В этом случае, согласно п. 9 ст. 3 закона 422-ФЗ, чек формируют и выдают в течение суток после устранения сбоя. За это самозанятых не штрафуют.

Чек от самозанятого: когда и как оформить

Татьяна Вепрева, Юрист

Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход, о котором заявляют в налоговую самостоятельно. Выполнение услуги и оплату от заказчиков он подтверждает чеками. 

В материале расскажем, как самозанятый выдает чек, в каких ситуациях самозанятый должен предоставить заказчику документ и как работать с физическими и юридическими лицами.

Ответ на вопрос «Обязательно ли плательщику НПД формировать чеки?» содержится в статье 14 Федерального закона №422-ФЗ. Согласно ей, самозанятый обязан документально подтвердить, что выполнил работу для заказчика и получил от него за это деньги. Для этого и выдается чек.

Онлайн-кассы самозанятые не подключают — для формирования чеков они используют приложение «Мой налог». Такой же сервис есть на сайте ФНС — для тех, кому удобнее работать на компьютере.

Самозанятые сотрудничают как с компаниями, так и с физическими лицами. Организационно-правовая форма заказчика влияет только на размер налога:

• с доходов от юрлиц самозанятый платит НПД 6%;
• налог на доходы от граждан — 4%.

Так, при наличной или безналичной оплате заказчики получают чек от самозанятого в этот же момент, если сотрудничают с ним напрямую. Под безналичной оплатой здесь понимаются:

• банковские переводы на карту;
• переводы на онлайн-кошельки и подобные платежные системы.

В остальных случаях самозанятый выдает чек до 9 числа месяца, следующего за тем, в котором произошли расчеты. Например, при оплате на расчетный счет по договору или заочном переводе. Но дату оказания услуги в таком чеке проставляют по факту выполнения работы, даже если заплатили за нее позже.

Если безналичный расчет прошел в нерабочее время — ночью или в выходной, — можно оформить его в чеке на следующий рабочий день.

Если взаимодействие с заказчиками проходит через третьих лиц, применяющих онлайн-кассы, то чек самозанятый не оформляет. Их выдают посредники (статья 14 закона №422-ФЗ).

Реквизиты в чеке формируются в зависимости от того, с каким лицом сотрудничает плательщик НПД.

Так, при выдаче чека самозанятым физлицу в документе отражаются:

• название фискального документа;
• число и время оплаты;
• идентификационный номер чека;
• система налогообложения НПД;
• работы или услуги, которые выполнил плательщик;
• их стоимость;
• ИНН и ФИО плательщика НПД;
• ИНН оператора, наименование электронной площадки или банка, если они участвуют в операции;
• QR-код.

При сотрудничестве с юридическими лицами или ИП к перечисленным реквизитам в чеке добавляется ИНН клиента.

Плательщики НПД должны подписывать с заказчиками гражданско-правовой договор. Кроме оформления чека, самозанятому нужно заполнить и подписать акт выполненных работ. Ключевые пункты в чеке — описание услуги, стоимость и др. — должны совпадать с текстом соглашения.

Чек самозанятого формируется в приложении автоматически. В порядке сложно ошибиться — программа предлагает пошагово внести обязательные данные и не загрузит документ, пока вы не заполните все пункты.

Оформление чека самозанятого в приложении «Мой налог»

Приложение запоминает введенные сведения, что облегчает работу с постоянными клиентами. Исполнителю не нужно заново вводить данные — система предложит наименования клиентов, которым вы уже выдавали документ, и сама заполнит остальные поля в чеке.

Если плательщик НПД регулярно выполняет для заказчика одну и ту же работу по неизменной стоимости, можно использовать прежний чек — самозанятый находит нужный документ в истории приложения и нажимает «повторить».

Убедиться, что заказчик получил чек самозанятого — ответственность самого плательщика НПД. Он сам выбирает, как передать фискальный документ клиенту:

• электронный чек самозанятый может прислать на почту, в соцсети, на телефон;
• при личном контакте можно показать заказчику QR-код на чеке в приложении;
• если у плательщика есть принтер, можно распечатать и передать бумажный чек от самозанятого клиенту.

Чек самозанятого можно аннулировать, даже если оплата уже прошла. Например, если:

• покупатель решил вернуть товар;
• заказчик перевел аванс, от потом отказался от услуги;
• в чеке указали некорректные данные.

Если вы возвращаете оплату клиенту, достаточно просто аннулировать чек самозанятого. При вводе неверных данных нужно их исправить. После аннулирования чека самозанятый должен сформировать новый, уже с корректными сведениями.

Аннулирование чека самозанятого

Если не сформировать чек, самозанятого заподозрят в уклоении от уплаты налогов. Поскольку это единственный способ передать в ФНС сведения о доходе на режиме НПД, инспекция строго следит за исполнением главного обязательства плательщиков.

Если не сформировать чек, самозанятому придется уплачивать штраф в размере 20% от суммы продажи. Если в течение полугода после первого штрафа снова не оформить чек, самозанятого обяжут заплатить полную сумму.

Закон предусматривает возможность технических сбоев и поломки сервера. В статье 3 закона №422-ФЗ указано, что в таком случае можно сформировать документ в течение суток после того, как устранят сбои. Наказывать за подобные задержки чеков самозанятых не будут.

Как самозанятому создать и отправить чек

Нет, онлайн-касса не нужна. Но нужно формировать чеки: так вы заявляете о доходе в налоговую. Чек можно отправить клиентам электронно или распечатать на принтере.

Выдать чек можно несколькими способами.

В приложении Тинькофф. Откройте «Главная» → «Самозанятость» → «Заявить о доходе». Укажите тип товара или услуги, дату и сумму. Сформируется чек, который можно отправить клиенту.

Сформировать чек и сразу отправить его клиенту можно в приложении ТинькоффПример чека, который налоговая сформировала для самозанятого. Его можно переслать клиенту или скачать и распечатать

Чтобы выдать чек клиенту, в личном кабинете зайдите в ленту пополнений, нажмите на чек и пришлите ссылку клиенту.

Через приложение «Мой налог». Добавьте новую продажу: укажите тип товара или услуги, цену, данные заказчика. Чек сформируется после подтверждения оплаты.

Через личный кабинет налогоплательщика НПД. Откройте раздел «Выручка» и нажмите кнопку «Добавить продажу». Откроется раздел «Новая продажа», нажмите кнопку «Выдать чек».

Такой чек не отличается от того, что вы сформировали бы вручную. Но вам уже не нужно вбивать сумму, назначение платежа и ИНН компании, ждать проверки от клиента или отменять чек в случае ошибки.

В мобильном приложении Тинькофф откройте «Главная» → «Самозанятость», среди заявленных доходов выберите тот, что хотите отозвать. Укажите причину, по которой хотите вернуть чек.

В списке заявленных доходов можно выбрать нужный чек и отозвать его

В личном кабинете на tinkoff.ru в ленте событий выберите операцию, нажмите на нее, затем — «Отозвать доход», укажите причину. После этого налоговая аннулирует ранее рассчитанный налог.

Если вы уже заплатили налог, его пересчитают — вычтут из следующих платежей.

Если покупатель потребовал вернуть деньги, самозанятый может отозвать доход в личном кабинете на tinkoff.ru, чтобы налоговая аннулировала рассчитанный налог

В приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика откройте раздел «Операции», выберите нужный чек, нажмите «Аннулировать». Далее нужно указать причину отмены.

Попробуйте еще раз чуть позже. Скорее всего проблемы на стороне налоговой.

Платеж можно проводить с задержкой. Налоговая учитывает, что бывают проблемы с ее сервисом или интернет-соединением. Если чек все равно не формируется, напишите в чат поддержки.

Вероятная причина — неполадки на стороне налоговой или проблемы с интернет-соединением. Попробуйте отозвать чек позже. Если проблема сохраняется, напишите в чат поддержки.

Нет, закон разрешает сформировать и выдать чек в течение суток после устранения сбоя. Штрафа не будет.

Платежи можно посмотреть в мобильном приложении Тинькофф: «Главная» → «Самозанятость».

Чтобы посмотреть все платежи в личном кабинете на tinkoff.ru, откройте ленту пополнений.

В мобильном приложении Тинькофф откройте «Главная» → «Самозанятость» → «Заявленные доходы», откройте нужный чек, кликнув на его иконку, нажмите «Поделиться».

Отправить чек можно через любой мессенджер или эл. почту

В личном кабинете на сайте tinkoff.ru в ленте событий найдите операцию, нажмите на нее, затем выберите один из вариантов: посмотреть чек или скопировать ссылку на чек. Файл или ссылку можно отправить клиенту любым удобным способом.

Для отправки чека у вас есть два варианта: отправить документ или ссылку

В приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика откройте раздел «Операции», выберите нужный чек, нажмите «Отправить покупателю».

Была ли полезна статья?